對單位和個人違反國家有關投資建設項目規(guī)定的處罰裁量基準

 

本基準對應項目名稱為“對單位和個人違反國家有關投資建設項目規(guī)定的處罰”的裁量基準。

《財政違法行為處罰處分條例》第九條  單位和個人有下列違反國家有關投資建設項目規(guī)定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設資金，沒收違法所得，核減或者停止撥付工程投資。對單位給予警告。 

（一）截留、挪用國家建設資金；

（二）以虛報、冒領、關聯(lián)交易等手段騙取國家建設資金；

（三）違反規(guī)定超概算投資；

（四）虛列投資完成額；

（五）其他違反國家投資建設項目有關規(guī)定的行為。《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》、《國家重點建設項目管理辦法》等法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。

（一）根據上述規(guī)定，符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設資金，沒收違法所得。

1、初次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、違法行為的發(fā)生是因工作失誤或客觀原因。

3、沒有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成較小的經濟損失和不良社會影響。

（二）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設資金，沒收違法所得，核減撥付工程投資。對單位給予警告。 

1、再次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、故意實施違法行為。

3、有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成一定的經濟損失和不良社會影響。

（三）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設資金，沒收違法所得，停止撥付工程投資。對單位給予警告。 

1、多次違反財務會計管理類法律規(guī)范，屢查屢犯。

2、故意實施違法行為。

3、有其他嚴重違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成重大的經濟損失和惡劣社會影響。

 

 

對企業(yè)和個人不繳或者少繳財政收入行為的處罰裁量基準

 

本基準對應項目名稱為“對企業(yè)和個人不繳或者少繳財政收入行為的處罰”的裁量基準。

《財政違法行為處罰處分條例》第十三條  企業(yè)和個人有下列不繳或者少繳財政收入行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：

1、隱瞞應當上繳的財政收入；

2、截留代收的財政收入；

3、其他不繳或者少繳財政收入的行為。

屬于稅收方面的違法行為，依照有關稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰。

（一）根據上述規(guī)定，符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10%以上15%以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上1萬元以下的罰款。

1、初次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、違法行為的發(fā)生是因工作失誤或客觀原因。

3、沒有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額較小，造成較小的經濟損失

和不良社會影響。

（二）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入15%以上20%以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處1萬元以上3萬元以下的罰款。

1、再次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、故意實施違法行為。

3、有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額較大，造成一定的經濟損失

和不良社會影響。

（三）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入20%以上30%以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3萬元以上5萬元以下的罰款。

1、多次違反財務會計管理類法律規(guī)范，屢查屢犯。

2、故意實施違法行為。

3、有其他嚴重違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額巨大，造成重大的經濟損失

和惡劣社會影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對企業(yè)和個人違反規(guī)定使用、騙取有關資金的處罰裁量基準

 

本基準對應項目名稱為“對企業(yè)和個人違反規(guī)定使用、騙取有關資金的處罰”的裁量基準。

《財政違法行為處罰處分條例》第十四條  企業(yè)和個人有下列行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回違反規(guī)定使用、騙取的有關資金，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關資金10％以上50％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關資金10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：

1、以虛報、冒領等手段騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；

2、挪用財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；

3、從無償使用的財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款中非法獲益；

4、其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的行為。

（一）根據上述規(guī)定，符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關資金10％以上20％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關資金10％以上15％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上1萬元以下的罰款。

1、初次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、違法行為的發(fā)生是因工作失誤或客觀原因。

3、沒有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額較小，造成較小的經濟損失和不良社會影響。

（二）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關資金20％以上30％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關資金15％以上20％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處1萬元以上3萬元以下的罰款。

1、再次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、故意實施違法行為。

3、有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額較大，造成一定的經濟損失

和不良社會影響。

（三）符合下列情形之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關資金30％以上50％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關資金20％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3萬元以上5萬元以下的罰款。

1、多次違反財務會計管理類法律規(guī)范，屢查屢犯。

2、故意實施違法行為。

3、有其他嚴重違反財政法律法規(guī)的行為。

4、違反本條相關款，數額巨大，造成重大的經濟損失

和惡劣社會影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對單位和個人違反財政收入票據管理規(guī)定的處罰裁量基準

 

本基準對應項目名稱為“對單位和個人違反財政收入票據管理規(guī)定的處罰”的裁量基準。

《財政違法行為處罰處分條例》第十六條  單位和個人有下列違反財政收入票據管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據，沒收違法所得和作案工具。對單位處５０００元以上１０萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處３０００元以上５萬元以下的罰款。

（一）違反規(guī)定印制財政收入票據；  

（二）轉借、串用、代開財政收入票據；

（三）偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政收入票據；

（四）偽造、使用偽造的財政收入票據監(jiān)（印）制章；（五）其他違反財政收入票據管理規(guī)定的行為。

（一）根據上述規(guī)定，符合下列情形之一的，對單位5000元以上3萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3000元以上1萬元以下的罰款。

1、初次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、違法行為的發(fā)生是因工作失誤或客觀原因。

3、沒有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成較小的經濟損失和不良社會影響。

（二）符合下列情形之一的，對單位處3萬元以上6萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處1萬元以上3萬元以下的罰款。

1、再次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、故意實施違法行為。

3、有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成較大的經濟損失和不良社會影響。

（三）符合下列情形之一的，對單位處6萬元以上10萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3萬元以上5萬元以下的罰款。

1、多次違反財務會計管理類法律規(guī)范，屢查屢犯。

2、故意實施違法行為。

3、有其他嚴重違反財政法律法規(guī)的行為。

4、造成重大的經濟損失和惡劣社會影響。

 

 

 

 

 

 

 

對單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的處罰裁量基準

 

本基準對應項目名稱為“對單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的處罰”的裁量基準。

《財政違法行為處罰處分條例》第十七條  單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。

（一）根據上述規(guī)定，符合下列情形之一的，對單位處3000元以上1萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處2000元以上5000元以下的罰款。

1、初次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、違法行為的發(fā)生是因工作失誤或客觀原因。

3、沒有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資

金或者其他公款，數額較小，造成較小的經濟損失和不良社會影響。

（二）符合下列情形之一的，對單位處1萬元以上3萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5000元以上1萬元以下的罰款。

1、再次違反財務會計管理類法律規(guī)范。

2、故意實施違法行為。

3、有其他違反財政法律法規(guī)的行為。

4、單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資

金或者其他公款， 損失和不良社會影響。

（三）符合下列情形之一的，對單位處3萬元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處1萬元以上2萬元以下的罰款。

1、多次違反財務會計管理類法律規(guī)范，屢查屢犯。

2、故意實施違法行為。

3、有其他嚴重違反財政法律法規(guī)的行為。

4、單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款，數額巨大，造成重大的經濟損失和惡劣社會影響。