一、總體思路

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實習(xí)近平總書記考察安徽重要講話和關(guān)于審計工作重要指示批示精神，按照中央和省、市、區(qū)委審計委員會決策部署，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，深入推進(jìn)審計全覆蓋，促進(jìn)宏觀政策和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)科學(xué)精準(zhǔn)落實，為實現(xiàn)宣州“六大攻堅、三年攀高”目標(biāo)任務(wù)、全面開啟新階段現(xiàn)代化美好宣州建設(shè)新征程，確?！笆奈濉遍_好局起好步作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

二、主要原則

(一)主動服從服務(wù)大局。緊扣黨的十九屆五中全會精神、中央及省、市、區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會議確定的重點任務(wù)，緊緊圍繞事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會全局、事關(guān)長遠(yuǎn)發(fā)展、事關(guān)人民群眾根本利益的重大問題，科學(xué)安排審計項目，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，精準(zhǔn)把握審計的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮審計專業(yè)優(yōu)勢，為推動各項決策部署有效落實發(fā)揮重要監(jiān)督作用。

(二)突出審計工作重點。正確把握審計全覆蓋與突出重點的關(guān)系，堅持形式上的全面覆蓋與內(nèi)容上的全面覆蓋相統(tǒng)一，提升審計全覆蓋的綜合效應(yīng)。加大重大政策措施落實情況跟蹤審計力度，密切關(guān)注鄉(xiāng)村振興、長三角一體化發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等重大戰(zhàn)略實施情況，促進(jìn)政策落實落地。加大對經(jīng)濟(jì)社會運行中各類風(fēng)險隱患的揭示力度，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。加大對重點民生資金和項目的審計力度，促進(jìn)惠民政策落地見效。

(三)優(yōu)化審計組織方式。加強和改進(jìn)政策跟蹤審計，推動打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障重大政策落實、確保黨中央令行禁止，服務(wù)全面深化改革。各項審計都把重大政策措施貫徹落實情況作為審計監(jiān)督的首要職責(zé)和重點內(nèi)容。強化對重大政策的日常研究，每季度集中力量重點對部分重大政策執(zhí)行情況實施專項審計。

(四)加強審計工作統(tǒng)籌。充分發(fā)揮政策落實跟蹤審計、財政審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等平臺作用，統(tǒng)籌安排實施審計項目，優(yōu)化審計資源配置。加強審計成果和信息共享，發(fā)揮審計監(jiān)督合力。創(chuàng)新審計方式方法，堅持科技強審，積極開展大數(shù)據(jù)審計，提高審計工作質(zhì)量和效率。加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改的跟蹤推進(jìn)，以有力有效的審計整改促進(jìn)完善制度、提高制度執(zhí)行力，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病"的重要作用。

三、具體審計項目

2021年計劃安排5類52個審計項目。具體如下:

(一)政策落實審計

安排政策落實審計項目2個。

1、重大政策措施落實情況跟蹤審計(署定)。

審計目標(biāo)和重點:以推動黨中央、國務(wù)院及省、市、區(qū)重大決策部署貫徹落實，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，重點關(guān)注積極財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，就業(yè)優(yōu)先、減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境等政策落實，鄉(xiāng)村振興、長三角一體化發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等重大戰(zhàn)略推進(jìn)實施，重點建設(shè)項目推進(jìn)，生態(tài)環(huán)境保護(hù)等情況。

組織方式:省審計廳統(tǒng)一組織，審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間:本項目為持續(xù)跟蹤審計項目。

2、社會保險基金審計(署定)。

審計目標(biāo)和重點:以促進(jìn)健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系為目標(biāo)，重點關(guān)注國家有關(guān)社會保險政策貫徹落實、階段性減免社會保險費、社會保險基金籌集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持續(xù)性等情況。

組織方式:省審計廳統(tǒng)一組織。

審計時間: 2020年12月開始審計，2021年2月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

(二)財政審計

安排區(qū)級財政審計項目6個。

3、2020年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點:以推動建立現(xiàn)代財政制度、促進(jìn)積極財政政策貫徹落實、規(guī)范財政收支管理、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注預(yù)算收支、決算草案編制的真實性和完整性、落實過“緊日子”要求、財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、存量資金和閑置資產(chǎn)盤活、預(yù)算績效管理、重點轉(zhuǎn)移支付資金管理使用、重點項目推進(jìn)、中央八項規(guī)定精神及省委實施細(xì)則、市、區(qū)若干規(guī)定貫徹落實、“三公”經(jīng)費和會議費管理使用、地方政府債務(wù)風(fēng)險管控等重點專項資金管理使用情況等。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對區(qū)本級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算分配管理情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間: 3月開始審計，4月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

4、2020年度區(qū)直部門(單位)預(yù)算執(zhí)行審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點:以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注部門預(yù)算管理和財政財務(wù)收支的真實合法效益、“放管服”改革、國有資產(chǎn)管理、預(yù)算績效管理、存量資金盤活、一般性支出壓減、中央八項規(guī)定精神貫徹落實情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，在對區(qū)本級預(yù)算單位數(shù)據(jù)分析全覆蓋的基礎(chǔ)上，對4個區(qū)級預(yù)算單位(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)扶貧局、區(qū)煙草發(fā)展中心)進(jìn)行審計，其中3個單位(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)煙草發(fā)展中心)結(jié)合開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間: 3月開始審計，4月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

5、稅收和非稅收入征管及稅務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行審計(署定)。

審計目標(biāo)和重點：以推動深化稅制改革、促進(jìn)稅務(wù)部門依法履職、提高部門預(yù)算管理水平為目標(biāo)，重點關(guān)注稅務(wù)部門貫徹落實中央八項規(guī)定精神、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理以及財政資金績效等情況。

組織方式：按照審計署統(tǒng)一部署，區(qū)審計局負(fù)責(zé)對區(qū)稅務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行審計。配合審計署南京特派辦，對減稅降費政策執(zhí)行和稅收收入征管等方面審計疑點進(jìn)行核查。

審計時間：2020年12月開始審計，2021年3月20前結(jié)束現(xiàn)場審計。截至3月底，區(qū)審計局已向市審計局報送預(yù)算執(zhí)行審計報告。

(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目21個，其中：地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目8個，部門(單位)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目1個；區(qū)公安分局主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目1個(市審計局委托)。

6、地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點:以促進(jìn)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范、民生保障和改善、生態(tài)文明建設(shè)、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處(古泉鎮(zhèn)、楊柳鎮(zhèn)、溪口鎮(zhèn)、沈村鎮(zhèn)、朱橋鄉(xiāng)、五星鄉(xiāng)、澄江辦事處、向陽辦事處)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

7、區(qū)直部門(單位)主要領(lǐng)導(dǎo)干部和事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點:以促進(jìn)部門科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，對6個區(qū)直部門(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)煙草發(fā)展中心、區(qū)扶貧局、區(qū)直工委、區(qū)婦聯(lián))現(xiàn)任或原任主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。對5個事業(yè)單位(市二中、市三中、市生物工程學(xué)校、市中心醫(yī)院、市第四人民醫(yī)院) 現(xiàn)任或原任主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

8、區(qū)屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點：以推動深化國有企業(yè)改革、國有資本做強做優(yōu)做大，促進(jìn)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，國資國企改革、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建立健全及運行，內(nèi)部控制制度制定及執(zhí)行，財務(wù)收支真實合法效益、風(fēng)險管控、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對宣城市振宣文化旅游投資有限公司現(xiàn)任主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

9、區(qū)公安分局局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(市定)。

審計目標(biāo)和重點:以促進(jìn)公安系統(tǒng)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式:市局統(tǒng)一組織，對區(qū)公安分局主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。

審計時間: 2021 年7月開始審計，10月底前完成。

 (四)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計

10、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點:以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成、相關(guān)資金管理使用和項目建設(shè)運行情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，對朱橋鄉(xiāng)進(jìn)行審計，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計同步開展。

審計時間: 3月開始審計，12月底前完成。

(五)公共投資審計

安排區(qū)級政府投資審計項目22個。

11、政府投資建設(shè)項目跟蹤審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點：以規(guī)范項目管理，提高績效為目標(biāo)，重點關(guān)注政府投資建設(shè)項目前期工作、立項審批、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、資金管控、竣工決算等重點環(huán)節(jié)。

繼續(xù)對2020年開工的4個政府重點建設(shè)項目開展跟蹤審計:宣城中心醫(yī)院內(nèi)科病房綜合樓工程、宣州區(qū)寒亭鎮(zhèn)綠色協(xié)調(diào)型外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級基地(宣州衛(wèi)浴)基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程、宣州區(qū)孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程和區(qū)水利局2020年中小河流治理項目1—5標(biāo)段工程；

組織對2020年至2021年新開工的4個政府重點建設(shè)項目開展跟蹤審計：區(qū)教體局東湖小學(xué)新建項目、區(qū)民政局宣州區(qū)福利院遷址重建項目、港口灣水庫灌區(qū)項目、水陽江中游防洪治理工程項目。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：結(jié)合項目建設(shè)開展情況實施審計。

12、政府投資建設(shè)項目竣工決算審計(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點：以規(guī)范項目管理，提高績效為目標(biāo)，重點關(guān)注政府投資建設(shè)項目前期工作、立項審批、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、資金管控、竣工決算等。

組織對區(qū)住建局污水處理廠建設(shè)項目(PPP)和區(qū)交通局S604朱沈路項目(PPP)2個政府投資建設(shè)項目開展竣工決算審計。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：8月開始審計，12月底前完成。

13、政府投資建設(shè)項目價款結(jié)算審核結(jié)果復(fù)審(區(qū)定)。

審計目標(biāo)和重點：對政府投資審計轉(zhuǎn)型后工程項目價款結(jié)算審核工作開展審計監(jiān)督, 加強對協(xié)審機構(gòu)協(xié)審質(zhì)量監(jiān)管，有針對性抽取2020年建設(shè)單位已辦理的價款結(jié)算審核項目進(jìn)行復(fù)審。

組織對雙橋聯(lián)圩防洪工程-太陽河(宣杭鐵路～陽德路段)附屬工程、2020年宣州區(qū)貍小路路面大中修工程(區(qū)公路所)、洪林鎮(zhèn)敬老院消防改造工程、水東鎮(zhèn)棗鄉(xiāng)路至政大路交叉口改造工程、溪口鎮(zhèn)2018年農(nóng)田水利“最后一公里”建設(shè)項目施工二標(biāo)段、朱橋鄉(xiāng)汪南村(新莊路、高屋基路、袁村一路、袁村二路)建設(shè)工程、孫埠鎮(zhèn)合義村2020年度農(nóng)村公益事業(yè)獎補項目路燈亮化工程、宛陵林場三望路改建工程、市十一幼室內(nèi)外裝修工程、寒亭鎮(zhèn)天門村(丁村路、鄭村路、聯(lián)合路、溝呂路、老屋路)建設(shè)工程、養(yǎng)賢鄉(xiāng)大山庵人居環(huán)境整治工程、古泉鎮(zhèn)邵村村(對門路、鳳頭路、王村路)建設(shè)工程等12個政府投資建設(shè)項目開展價款結(jié)算審核結(jié)果復(fù)審。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：4月開始審計，10月底前完成復(fù)審。

四、工作要求

(一)聚焦主責(zé)主業(yè)，有效服務(wù)決策。認(rèn)真貫徹落實黨中央和習(xí)近平總書記對審計工作的部署要求，聚焦審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的職責(zé)定位，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，種好責(zé)任田，干好分內(nèi)事。嚴(yán)格依據(jù)審計項目計劃安排組織實施審計，把發(fā)現(xiàn)問題和推動解決問題作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，著力揭示嚴(yán)重違紀(jì)違法問題和重大風(fēng)險隱患，客觀反映改革進(jìn)程中出現(xiàn)的新情況新問題，及時研究經(jīng)濟(jì)社會運行中的體制性障礙、機制性梗阻、制度性漏洞，推動各方面制度更加健全完善、銜接配套，更好服務(wù)區(qū)委區(qū)政府工作大局。

(二)深入調(diào)查研究，提升審計質(zhì)效。要加強對重大政策日常研究，把研究工作作為頭等大事來抓，特別是要堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，緊盯有資金、項目和經(jīng)濟(jì)活動支撐的重大政策，加大研究力度，建立政策跟蹤審計項目庫，做好項目儲備。根據(jù)年度審計項目計劃安排，加強審前謀劃，明確審計目標(biāo)，厘清審計思路，找準(zhǔn)主攻方向，編制操作性強的審計工作方案。各審計組要嚴(yán)格落實審計組組長負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格執(zhí)行審計工作方案，加強審計資源統(tǒng)籌，積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計，聚焦重點，鎖定疑點，緊盯重大問題，堅持查深查透，切實提高審計報告質(zhì)量，增強審計建議的針對性和可操作性。

(三)加強督促整改，深化成果運用。要認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計查出問題整改工作的重要批示精神，促進(jìn)建立健全審計查出問題整改工作長效機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病”的重要作用。各項審計都要把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，持續(xù)跟蹤檢查整改情況。要建立審計查出問題清單、審計整改清單，實行臺賬管理，逐項對賬銷號。對難以整改和“屢審屢犯”的問題，要深入分析問題背后的原因，以改革的視角提出有針對性的對策建議，促進(jìn)完善制度機制，推動全面深化改革，更好發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。

(四)堅持廉潔從審，嚴(yán)守紀(jì)律要求。認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神及省委實施細(xì)則、市、區(qū)若干規(guī)定，嚴(yán)格遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅持依法審計、文明審計、廉潔從審，自覺維護(hù)審計機關(guān)形象。嚴(yán)格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題必須及時報告。強化保密管理，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)。加強審計現(xiàn)場資料管理，嚴(yán)格落實審計項目歸檔責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計項目歸檔范圍規(guī)定，切實做到審計檔案材料“應(yīng)歸盡歸”，確保歸檔材料齊全完整。加強審計計劃管理，年度審計項目計劃及調(diào)整情況，要嚴(yán)格按照規(guī)定要求，及時報送上級審計機關(guān)備案。