關(guān)于2020年度宣州區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告

——2021年11月11日在宣州區(qū)第十六屆人大常委會

第四十二次會議上

宣州區(qū)審計(jì)局局長  潘紅旗

   

區(qū)人大常委會：

我受區(qū)政府委托，向本次常委會報(bào)告2020年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

一、審計(jì)整改落實(shí)總體情況

2021年7月30日，區(qū)第十六屆人大常委會第四十次會議聽取和審議了區(qū)審計(jì)局局長潘紅旗同志受區(qū)政府委托所作的《關(guān)于宣州區(qū)2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》)，并提出相關(guān)部門單位要強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任的審議意見。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，區(qū)委汪侃書記專門就此作出重要批示，要求區(qū)審計(jì)局對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出預(yù)警，加強(qiáng)整改監(jiān)督，切實(shí)提升預(yù)算執(zhí)行剛性，同時(shí)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)資金合規(guī)使用監(jiān)管，堅(jiān)決防范風(fēng)險(xiǎn)和干部違法違規(guī)行為。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)委、區(qū)人大和區(qū)政府的部署要求，向被審計(jì)部門單位發(fā)送了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。各部門單位認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，認(rèn)真糾正存在的問題，制定和完善制度措施，加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理，加快工程實(shí)施進(jìn)度，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)整改取得明顯成效。截至2021年9月，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的32個(gè)問題中，28個(gè)問題已完成整改，其余4個(gè)正在積極推進(jìn)中。通過整改，促進(jìn)存量資金等繳庫1863萬元，清理往來款58345萬元，加快待結(jié)算收入入庫5003萬元，收回欠款350萬元(含個(gè)人欠款)，促進(jìn)財(cái)政資金加快使用5467萬元，健全完善相關(guān)制度10項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的16起問題線索已分別移送至相關(guān)主管部門處理。

二、審計(jì)查出問題具體整改情況

(一)區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1、關(guān)于財(cái)政收入質(zhì)量有待進(jìn)一步提高的問題。一是通過實(shí)施“六大攻堅(jiān)，三年攀高”行動，進(jìn)一步加大招商引資力度，牢固樹立為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的思想，扎實(shí)開展“四送一服”，深入企業(yè)調(diào)查研究，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難,促進(jìn)中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)財(cái)源建設(shè)；二是加強(qiáng)收入征管，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，實(shí)行一月一調(diào)度工作機(jī)制，充分發(fā)揮綜合治稅平臺作用，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)管，強(qiáng)化重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅種納稅評估，加大征繳力度，嚴(yán)防跑冒滴漏，依法征收、應(yīng)收盡收，確保收入總量、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。

2、關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行工作需進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格執(zhí)行《宣州區(qū)區(qū)級預(yù)算管理暫行辦法》，加大對預(yù)算編制單位的政策宣傳，切實(shí)規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，全面反映財(cái)政收支預(yù)算情況。一是想方設(shè)法補(bǔ)充財(cái)力。全力推進(jìn)新增耕地、土地增減掛鉤項(xiàng)目實(shí)施，加大土地指標(biāo)轉(zhuǎn)讓力度，增加政府性基金收入，提高收入預(yù)算執(zhí)行率，彌補(bǔ)財(cái)力缺口；二是提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性，壓縮虛列預(yù)算支出空間；三是加大部門預(yù)算執(zhí)行力度，減少收回指標(biāo)。

3、關(guān)于財(cái)政資金統(tǒng)籌管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。針對上述問題，區(qū)財(cái)政局立行立改，有的問題在審計(jì)期間就已完成整改，行財(cái)科管理的新五中建設(shè)款454萬元，農(nóng)財(cái)科賬面反映存量資金985萬元，分別于2021年8月、2021年4月全部繳入國庫。區(qū)財(cái)政局還及時(shí)向有關(guān)執(zhí)收單位下發(fā)通知，要求及時(shí)確認(rèn)待查收入，截止2021年8月，非稅專戶待結(jié)算收入中待處理款項(xiàng)5003萬元，已全部確認(rèn)并繳庫，完成問題整改。

4、關(guān)于預(yù)算績效管理有待進(jìn)一步深化的問題。區(qū)財(cái)政局在2021年部門預(yù)算編制結(jié)束后批復(fù)預(yù)算績效目標(biāo)，并擬在年末開展重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效評價(jià)時(shí)，同步抽取1-2個(gè)單位開展部門預(yù)算整體支出績效評價(jià)。

(二)部分區(qū)直部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1、關(guān)于部門預(yù)算編制不夠完整準(zhǔn)確、執(zhí)行率低，追加指標(biāo)較大的問題。

區(qū)扶貧局等單位根據(jù)審計(jì)要求，加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)合理地測定收支規(guī)模，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，政府采購項(xiàng)目實(shí)行全口徑預(yù)算，提高預(yù)算編制完整性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，減少預(yù)算追加的彈性，及時(shí)與區(qū)財(cái)政部門溝通，加強(qiáng)資金調(diào)度和項(xiàng)目進(jìn)度，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行率，同時(shí)收回已完成的項(xiàng)目結(jié)余資金。

2、關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

洪林鎮(zhèn)等單位切實(shí)加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理，出臺相關(guān)管理辦法，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出審批程序，從源頭把控不必要支出，實(shí)行“三公經(jīng)費(fèi)”支出等定期公開，掌握支出進(jìn)度、實(shí)行動態(tài)監(jiān)控，確保以后年度“三公經(jīng)費(fèi)”和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出不超預(yù)算。區(qū)人社局已于5月15日完成了2020年度預(yù)算績效評價(jià)工作。區(qū)煙草產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心應(yīng)繳預(yù)算收入23.08萬元、區(qū)人社局應(yīng)繳預(yù)算收入10.76萬元，均已上繳區(qū)財(cái)政。

3、關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益不高、管理不規(guī)范的問題。

截至報(bào)告之日，已安排使用就業(yè)專項(xiàng)資金311萬元，余下233.92萬元，將于年內(nèi)全部使用完畢。

宣城市鮮可達(dá)農(nóng)業(yè)股份有限公司承擔(dān)項(xiàng)目已實(shí)施完成，但受企業(yè)經(jīng)營狀況及資金壓力，企業(yè)暫停運(yùn)營。受秸稈有機(jī)肥原材料采購困難等原因，宣城市昊云生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司后期投入暫停，待行情好轉(zhuǎn)后，再投資建設(shè)。

由于農(nóng)村學(xué)生大量涌入城區(qū)就讀，城區(qū)學(xué)校亟需添置教學(xué)設(shè)備，相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)不足，經(jīng)區(qū)教體局局長辦公會議研究決定，調(diào)劑使用局機(jī)關(guān)教師培訓(xùn)費(fèi)116萬元，資金使用嚴(yán)格按照義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行。

由于財(cái)政未安排教師進(jìn)修學(xué)校等非義務(wù)教育學(xué)校2017年文明創(chuàng)建和雙擁模范城教師獎金，經(jīng)區(qū)教體局局長辦公會研究決定，調(diào)劑使用教師培訓(xùn)費(fèi)735.08萬元，截止報(bào)告之日，教師培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際結(jié)余304.11萬元。今后將嚴(yán)格執(zhí)行教師培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定，對年末未使用完的結(jié)余按規(guī)定由財(cái)政收回指標(biāo)。

區(qū)檢察院2019年裝備費(fèi)中列支人員經(jīng)費(fèi)和食堂費(fèi)用支出6.02萬元，已經(jīng)歸還原資金渠道。

4、關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面不規(guī)范的問題。

截止報(bào)告之日，各相關(guān)單位通過清理收回、財(cái)務(wù)調(diào)賬，現(xiàn)已累計(jì)清理往來款58345萬元，收回欠款350萬元(含個(gè)人欠款)，另將欠款790余萬元的5個(gè)企業(yè)上訴至法院。對超額使用現(xiàn)金慰問困難煙農(nóng)問題，區(qū)煙草發(fā)展中心在2021年春節(jié)慰問時(shí)已調(diào)整為轉(zhuǎn)賬支付。

(三)財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1、關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后的問題。

區(qū)住建局反饋，結(jié)合街道和社區(qū)上報(bào)的群眾訴求，安排人員現(xiàn)場核實(shí)后，組織施工單位進(jìn)一步完善小區(qū)配套設(shè)施?？禈飞角f、鰲峰新村、沁園新村、溪苑4個(gè)小區(qū)增加相應(yīng)配套設(shè)施項(xiàng)目，工期相應(yīng)延后，施工單位調(diào)整結(jié)算金額導(dǎo)致資金撥付進(jìn)度延遲。截止目前，13個(gè)老舊小區(qū)綜合改造項(xiàng)目已全部完工，累計(jì)完成4211.84萬元。區(qū)水利局反饋，截止目前新郎川河北山河渾水河治理工程完成了80%，雙橋河沈村鎮(zhèn)段防洪治理工程完成了90%，破城河沈村集鎮(zhèn)段防洪治理工程完成60%，雙橋河朱橋段防洪治理工程完成了95%，城東聯(lián)圩謝村站項(xiàng)目完成80%。

2、關(guān)于部分財(cái)政專項(xiàng)資金支出進(jìn)度滯后、使用率不高的問題。

截止報(bào)告之日，區(qū)教體局2019年前信息化、土建續(xù)建項(xiàng)目結(jié)存資金162萬元，后續(xù)將根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度及時(shí)支付；2020年中小河流治理項(xiàng)目和城東聯(lián)圩謝村站建設(shè)項(xiàng)目結(jié)存省級資金4935萬元，后續(xù)將根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度及時(shí)支付。

3、關(guān)于部分預(yù)算資金未足額撥付到位的問題。

截止報(bào)告之日，區(qū)財(cái)政客運(yùn)一體化資金已安排5240萬元，已完成撥付資金4469萬元，全力保障該項(xiàng)工作開展。

(四)社會保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1、關(guān)于基金籌集方面的問題

宣州區(qū)民政局與相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)系后，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)未參保11名低保人員補(bǔ)辦了參保手續(xù)，其中10人參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，1人參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。宣州區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中心主動聯(lián)系14名重度殘疾人，于2021年1月29日為14名重度殘疾人代繳城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并計(jì)入個(gè)人賬戶中。中城投集團(tuán)第六工程局有限公司宣城分公司于2021年1月20日補(bǔ)繳社會保險(xiǎn)費(fèi)1.58萬元。

2、關(guān)于基金使用方面的問題

2021年3月18日至4月25日，區(qū)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心分批次將欠撥定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保資金撥付到位。對醫(yī)保系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置，將二級以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)限制使用的44種藥品列為不能報(bào)銷項(xiàng)目。2021年4月7日至5月11日，職工醫(yī)保將21家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)用藥造成醫(yī)?；鹬Ц兜馁M(fèi)用，從其上報(bào)的墊付款中予以扣減追回并全部退回至職工醫(yī)?；鹳~戶，金額1.48萬元。居民醫(yī)保已于4月30日前，將醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)用藥造成醫(yī)?；鹬Ц兜?2.5萬元，從醫(yī)療機(jī)構(gòu)上報(bào)的墊付款中予以扣減追回，并全部退入基金賬戶。宣州區(qū)醫(yī)保局制定印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)管理的通知》(宣區(qū)醫(yī)保[2021]20號)。宣州區(qū)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心和宣州區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心分別于2021年3月1日、2日印發(fā)了《關(guān)于要求相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)超目錄價(jià)格收費(fèi)退款的通知》，要求各醫(yī)療機(jī)構(gòu)將2020年度超目錄價(jià)格收費(fèi)金額退回基金賬戶或參?；颊?。截至2021年4月底，23家違規(guī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)超目錄價(jià)格收費(fèi)2.01萬元已退回至城鎮(zhèn)職工醫(yī)?；鹳~戶。經(jīng)醫(yī)保局黨組會議研究，同意申訴金額4.93萬元，其中，3.04萬元系床位費(fèi)，無需退回。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中各相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)自檢查，發(fā)現(xiàn)部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)因系統(tǒng)收費(fèi)目錄設(shè)置錯(cuò)誤或項(xiàng)目對應(yīng)錯(cuò)誤，實(shí)際未超目錄價(jià)格收費(fèi)。對實(shí)際超目錄價(jià)格收費(fèi)的金額基金退回給參?；颊?。截至4月30日，32個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)累計(jì)退回3.25萬元，全部退款到位。截止2021年6月25日，宣州區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中心已將13名死亡人員家屬冒領(lǐng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇2.89萬元全部追回。審計(jì)發(fā)現(xiàn)跨省重復(fù)領(lǐng)取待遇，湖南省懷化市退休人員已申請終止在宣州區(qū)的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，并于2020年8月將在宣州區(qū)領(lǐng)取的待遇12.54萬元退還至宣州區(qū)社會勞動保險(xiǎn)事業(yè)管理所賬戶。

3、關(guān)于基金運(yùn)行管理方面的問題

截至4月底，區(qū)醫(yī)保局共清繳71家欠費(fèi)單位，保費(fèi)合計(jì)25.07萬元。另99家單位為非正常參保單位，因未辦理停保手續(xù)，故產(chǎn)生21.45萬元應(yīng)繳保費(fèi)，現(xiàn)已對該部分單位全部辦理停保手續(xù)。另32家參保單位因經(jīng)營困難欠繳保費(fèi)合計(jì)28.61萬元，區(qū)醫(yī)保局將聯(lián)合區(qū)稅務(wù)局加大催收力度，確保應(yīng)收盡收。區(qū)人社局于2021年3月8日向區(qū)政府專題報(bào)告請求解決12家改制企業(yè)欠繳企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)問題。宣州區(qū)城鎮(zhèn)職工醫(yī)保支出戶開戶銀行按照3個(gè)月整存整取利率上浮1.1倍(即1.21%)進(jìn)行計(jì)息，于2021年1月15日，補(bǔ)計(jì)利息22.56萬元。宣州區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)支出戶和收入戶開戶銀行分別于2021年2月5日、3月2日累計(jì)補(bǔ)計(jì)利息28.08萬元。宣州區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心于2021年2月初，將收入戶結(jié)存利息收入2.57萬元繳入宣州區(qū)財(cái)政專戶，將收入戶結(jié)存保費(fèi)收入340萬元轉(zhuǎn)入待報(bào)解賬戶繳庫。

(五)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1、關(guān)于部分就業(yè)補(bǔ)貼資金撥付緩慢的問題。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位立即采取措施積極整改，2020年第三季度、第四季度就業(yè)補(bǔ)貼已在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撥付到位。

2、關(guān)于部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出未達(dá)序時(shí)進(jìn)度的問題。

截至2021年8月末，水陽鎮(zhèn)鄉(xiāng)村生態(tài)振興項(xiàng)目剩余債券資金573.22萬元已全部支出完畢，已完成整改。

3、關(guān)于債券支出進(jìn)度通報(bào)不及時(shí)的問題。

區(qū)財(cái)政局積極與上級部門對接，及時(shí)掌握全省專項(xiàng)債平均支出進(jìn)度，做到月底前通報(bào)上月支出進(jìn)度。

(六)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對政府投資項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)行整改“臺賬”管理，對整改問題進(jìn)行“銷號”，未及時(shí)整改項(xiàng)目實(shí)時(shí)跟蹤，長期不整改項(xiàng)目下發(fā)整改提示單，確保“問題不整改，審計(jì)不銷號”。

對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的招標(biāo)條件設(shè)置不合理、施工合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)不完善等問題，項(xiàng)目實(shí)施單位及責(zé)任主體對照問題及審計(jì)意見建議，認(rèn)真研究，分析原因，建立健全相關(guān)制度規(guī)定，并推廣學(xué)習(xí)警示；寒亭鎮(zhèn)衛(wèi)浴基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程和孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題正在整改中。

移交相關(guān)行政主管部門問題線索16件，其中8件已核實(shí)處理，并對相關(guān)負(fù)責(zé)人及單位作出提醒談話、通報(bào)批評等處理處罰；其余 8件正在處理中。

三、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見

(一)加強(qiáng)跟蹤督促持續(xù)性。對尚未整改到位事項(xiàng)，實(shí)行清單制、銷號制管理，持續(xù)跟蹤督促。對整改進(jìn)度、整改質(zhì)量不符合要求的重點(diǎn)問題，納入政府督辦范圍，加大督查力度。嚴(yán)把整改質(zhì)量關(guān)，對虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的，相關(guān)責(zé)任人移交有關(guān)部門嚴(yán)肅追責(zé)，確保未整改到位事項(xiàng)落實(shí)。

(二)鞏固審計(jì)整改長效性。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，舉一反三，對同類及相似問題進(jìn)行自查自糾，做到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。加強(qiáng)對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發(fā)生，切實(shí)提升審計(jì)整改成效。