宣州區(qū)財(cái)政局
| 索引號(hào)： | 11341703003249514X/202302-00008 | 組配分類： | 行政處罰 |
| 發(fā)布機(jī)構(gòu)： | 宣州區(qū)財(cái)政局 | 主題分類： | 綜合政務(wù) / 其他 / 其他 |
| 名稱： | 2022年區(qū)財(cái)政局權(quán)責(zé)清單 | 文號(hào)： | 無(wú) |
| 生成日期： | 2023-02-09 | 發(fā)布日期： | 2023-02-09 |
| 索引號(hào)： | 11341703003249514X/202302-00008 |
| 組配分類： | 行政處罰 |
| 發(fā)布機(jī)構(gòu)： | 宣州區(qū)財(cái)政局 |
| 主題分類： | 綜合政務(wù) / 其他 / 其他 |
| 名稱： | 2022年區(qū)財(cái)政局權(quán)責(zé)清單 |
| 文號(hào)： | 無(wú) |
| 生成日期： | 2023-02-09 |
| 發(fā)布日期： | 2023-02-09 |
| 2022年宣州區(qū)財(cái)政局權(quán)責(zé)清單 | |||||||
| 序號(hào) | 權(quán)力類型 | 事項(xiàng)名稱 | 子項(xiàng)名稱 | 實(shí)施依據(jù) | 責(zé)任事項(xiàng) | 追責(zé)情形 | |
| 1 | 行政許可 | 中介機(jī)構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)審批 |
1.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第三十六條：各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員；不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記帳業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記帳。 2.《代理記賬管理辦法》（財(cái)政部令第80號(hào)）第二條第二款：本辦法所稱代理記賬機(jī)構(gòu)是指依法取得代理記賬資格，從事代理記賬業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。 第三條第一款：除會(huì)計(jì)師事務(wù)所以外的機(jī)構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)縣級(jí)以上地方人民政府財(cái)政部門（以下簡(jiǎn)稱審批機(jī)關(guān)）批準(zhǔn)，領(lǐng)取由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定樣式的代理記賬許可證書。具體審批機(jī)關(guān)由省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府財(cái)政部門確定。 3.《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項(xiàng)目的決定》（國(guó)發(fā)〔2013〕44號(hào)）第14項(xiàng)：中介機(jī)構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)審批，下放至省級(jí)人民政府財(cái)政部門。 4.《安徽省人民政府關(guān)于銜接落實(shí)國(guó)務(wù)院取消和下放82項(xiàng)行政審批項(xiàng)目的決定》（皖政〔2014〕6號(hào)）附件2第3項(xiàng)：中介機(jī)構(gòu)從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)審批，下放市縣財(cái)政部門。 |
1、受理階段責(zé)任：公示依法應(yīng)當(dāng)提交的材料；一次性告知補(bǔ)正材料；依法受理或不予受理（不予受理應(yīng)當(dāng)告知理由）。 2、審查階段責(zé)任：對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，提出意見。 3、決定階段責(zé)任：作出準(zhǔn)予或者不予設(shè)立的行政審批決定（不予設(shè)立的應(yīng)當(dāng)告知理由）。 4、發(fā)證階段責(zé)任：向申請(qǐng)人下達(dá)批準(zhǔn)文件、頒發(fā)代理記賬許可證書、網(wǎng)上信息公開。 5、事后監(jiān)管責(zé)任：通過(guò)年度基本信息報(bào)備、機(jī)構(gòu)信息變更備案，代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件專項(xiàng)檢查等辦法加強(qiáng)監(jiān)管。 6、其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，行政機(jī)關(guān)及相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1、對(duì)符合法定條件的行政許可申請(qǐng)不予受理、不予行政許可，或者不在法定期限內(nèi)作出準(zhǔn)予行政許可決定的； 2、對(duì)不符合法定條件的申請(qǐng)人準(zhǔn)予行政許可或者超越法定職權(quán)作出準(zhǔn)予行政許可決定的； 3、在代理記賬機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、注銷登記中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的； 4、在代理記賬機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、注銷登記過(guò)程中發(fā)生腐敗行為的； 5、未依法說(shuō)明不受理行政許可申請(qǐng)或者不予行政許可理由的； 6、違法實(shí)施行政許可行為對(duì)公共利益和其他利害關(guān)系人利益造成損害的； 7、違法收取費(fèi)用的； 8、行政許可后續(xù)監(jiān)管不到位，造成嚴(yán)重后果的； 9、其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
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| 2 | 行政處罰 | 對(duì)違反會(huì)計(jì)資料管理使用有關(guān)規(guī)定的處罰 | 對(duì)未按規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)資料的處罰 |
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條規(guī)定：“違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正，可以對(duì)單位并處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分： （一）不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的； （二）私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿的； （三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的； （四）以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定的； （五）隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的； （六）向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致的； （七）未按照規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字或者記賬本位幣的； （八）未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料，致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失的； （九）未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況的； （十）任用會(huì)計(jì)人員不符合本法規(guī)定的。 有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 會(huì)計(jì)人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。” |
1、立案階段責(zé)任：根據(jù)工作職責(zé)和計(jì)劃，以及日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的線索或者群眾舉報(bào)的案件開展監(jiān)督檢查。 2、檢查階段責(zé)任：制發(fā)并送達(dá)《財(cái)政檢查通知書》，實(shí)施檢查。依照《財(cái)政監(jiān)督工作底稿規(guī)則》，制作監(jiān)督檢查工作底稿，于檢查工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，形成書面監(jiān)督檢查報(bào)告。 3、審查階段責(zé)任：對(duì)工作底稿、檢查報(bào)告等材料進(jìn)行復(fù)核。 4、告知階段責(zé)任：財(cái)政部門在做出處理決定前，應(yīng)書面告知當(dāng)事人違法事實(shí)，作出處理決定的事實(shí)、理由、依據(jù)及其享有的陳述、申辯、要求聽證等權(quán)利。 5、決定階段責(zé)任：財(cái)政部門收到監(jiān)督檢查報(bào)告之日起30日內(nèi)依照法定權(quán)限作出處理決定或者檢查意見。 6、送達(dá)階段責(zé)任：將處理決定或者檢查意見，送達(dá)監(jiān)督對(duì)象。 7、執(zhí)行階段責(zé)任：督促監(jiān)督對(duì)象落實(shí)處理決定或檢查意見，并于送達(dá)之日起30日內(nèi)上報(bào)執(zhí)行情況書面報(bào)告。 8、事后監(jiān)管責(zé)任：信息公開、監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用。 9、其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，行政機(jī)關(guān)及相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1.超越或者濫用監(jiān)督職權(quán)的。 2.對(duì)知悉的財(cái)政、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)違法行為未及時(shí)處置的。 3.違反規(guī)定程序?qū)嵤┍O(jiān)督檢查的。 4.泄露監(jiān)督檢查中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的。 5.索賄、受賄、利用監(jiān)督檢查工作之便謀取私利的。 6.指派不具備法定行政執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政處罰的。 7.擅自設(shè)立處罰種類或者改變處罰幅度、范圍的。 8.違反“罰繳分離”規(guī)定，擅自收取罰款的。 9.對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行罰款、沒收財(cái)物等行政處罰不使用法定單據(jù)的。 10.依法應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理而不移送的。 11.行政機(jī)關(guān)將罰款、沒收的違法所得或者財(cái)物截留、私分或者變相私分的。 12.執(zhí)法人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款據(jù)為己有的。 13.行政機(jī)關(guān)使用或者損毀扣押的財(cái)物，對(duì)當(dāng)事人造成損失的。 14.行政機(jī)關(guān)違法實(shí)行檢查措施或者執(zhí)行措施，給公民人身或者財(cái)產(chǎn)造成損害、給法人或者其他組織造成損失的。 15.在行政處罰過(guò)程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。 16.其他違反法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的行為。 |
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| 行政處罰 | 對(duì)偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)資料的處罰 |
1.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十三條規(guī)定： “偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處五千元以上十萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，并由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書?！?br /> 2.《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2000年第287號(hào)）第三十九條規(guī)定： 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正，對(duì)企業(yè)可以處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員?？梢蕴?000元以上2萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，并依法給予行政處分或者紀(jì)律處分： (一）隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的； (二）隨意改變財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法的； (三）提前或者延遲結(jié)賬日結(jié)賬的； (四）在編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，未按照本條例規(guī)定全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)的； (五）拒絕財(cái)政部門和其他有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查，或者不如實(shí)提供有關(guān)情況的。 會(huì)計(jì)人員有前款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。 |
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| 行政處罰 | 對(duì)隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)資料的處罰 |
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十四條規(guī)定： “隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處五千元以上十萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，并由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書?！? |
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| 行政處罰 | 對(duì)授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)臁㈦[匿、故意銷毀會(huì)計(jì)資料的處罰 |
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十五條規(guī)定： “授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，可以處五千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予降級(jí)、撤職、開除的行政處分。” 《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2000年第287號(hào)）第四十一條規(guī)定： “授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員編制、對(duì)外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，可以處5000元以上5萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，并依法給予降級(jí)、撤職、開除的行政處分或者紀(jì)律處分?！? |
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| 3 | 行政處罰 | 對(duì)企業(yè)編制、對(duì)外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處罰 |
《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令2000年第287號(hào)）第四十條規(guī)定： 企業(yè)編制、對(duì)外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，對(duì)企業(yè)可以處5000元以上10萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，并依法給予撤職直至開除的行政處分或者紀(jì)律處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，情節(jié)嚴(yán)重的，并由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。 《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 4 | 行政處罰 | 對(duì)單位和個(gè)人違反國(guó)家有關(guān)投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定的處罰 |
1.《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令2004年第427號(hào)）第九條
單位和個(gè)人有下列違反國(guó)家有關(guān)投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回被截留、挪用、騙取的國(guó)家建設(shè)資金，沒收違法所得，核減或者停止撥付工程投資。對(duì)單位給予警告。 （一）截留、挪用國(guó)家建設(shè)資金；
（二）以虛報(bào)、冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取國(guó)家建設(shè)資金；（三）違反規(guī)定超概算投資；（四）虛列投資完成額；（五）其他違反國(guó)家投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定的行為?！吨腥A人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》等法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 5 | 行政處罰 | 對(duì)企業(yè)和個(gè)人不繳或者少繳財(cái)政收入行為的處罰 |
1.《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令2004年第427號(hào)）第十三條
企業(yè)和個(gè)人有下列不繳或者少繳財(cái)政收入行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財(cái)政收入１０％以上３０％以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處３０００元以上５萬(wàn)元以下的罰款：
（一）隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入； （二）截留代收的財(cái)政收入；（三）其他不繳或者少繳財(cái)政收入的行為。屬于稅收方面的違法行為，依照有關(guān)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 6 | 行政處罰 | 對(duì)企業(yè)和個(gè)人違反規(guī)定使用、騙取有關(guān)資金的處罰 |
1.《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令2004年第427號(hào)）第十四條
企業(yè)和個(gè)人有下列行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回違反規(guī)定使用、騙取的有關(guān)資金，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關(guān)資金１０％以上５０％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關(guān)資金１０％以上３０％以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處３０００元以上５萬(wàn)元以下的罰款：（一）以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款；（二）挪用財(cái)政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款；（三）從無(wú)償使用的財(cái)政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款中非法獲益；（四）其他違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款的行為。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 7 | 行政處罰 | 對(duì)單位和個(gè)人違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定的處罰 |
1.《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令2004年第427號(hào)）第十六條
單位和個(gè)人有下列違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。對(duì)單位處５０００元以上１０萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處３０００元以上５萬(wàn)元以下的罰款。（一）違反規(guī)定印制財(cái)政收入票據(jù)；
（二）轉(zhuǎn)借、串用、代開財(cái)政收入票據(jù)；（三）偽造、變?cè)?、買賣、擅自銷毀財(cái)政收入票據(jù)；（四）偽造、使用偽造的財(cái)政收入票據(jù)監(jiān)（?。┲普?；五）其他違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 8 | 行政處罰 | 對(duì)單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款的處罰 |
1.《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令2004年第427號(hào)） 第十七條 單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對(duì)單位處３０００元以上５萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處２０００元以上２萬(wàn)元以下的罰款。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)。” |
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| 9 | 行政處罰 | 對(duì)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商違反政府采購(gòu)法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定的處罰 | 對(duì)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)擅自采用其他方式、提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的政府采購(gòu)違法行為處罰 |
1.《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十一條：
采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，責(zé)令限期改正，給予警告，可以并處罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機(jī)關(guān)給予處分，并予通報(bào)： （一）應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購(gòu)的； （二）擅自提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的； （三）以不合理的條件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視待遇的； （四）在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與投標(biāo)人進(jìn)行協(xié)商談判的； （五）中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后不與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同的； （六）拒絕有關(guān)部門依法實(shí)施監(jiān)督檢查的。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)。” |
1、立案階段責(zé)任：根據(jù)工作職責(zé)以及日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的線索或者舉報(bào)的案件進(jìn)行審查立案。 2、調(diào)查階段責(zé)任：通過(guò)查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、約談當(dāng)事人等形式進(jìn)行調(diào)查，形成調(diào)查報(bào)告。 3、審查階段責(zé)任：對(duì)調(diào)查材料進(jìn)行復(fù)核，填制案件審核表。 4、告知階段責(zé)任：政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門在做出處理決定前，應(yīng)書面告知當(dāng)事人違法事實(shí)，作出處理決定的事實(shí)、理由、依據(jù)及其享有的陳述、申辯、要求聽證等權(quán)利。 5、決定階段責(zé)任：政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門依照法定權(quán)限作出處理決定或者檢查意見。 6、送達(dá)階段責(zé)任：將處理處罰決定，送達(dá)當(dāng)事人。 7、執(zhí)行階段責(zé)任：督促當(dāng)事人落實(shí)處理處罰決定。 8、事后監(jiān)管責(zé)任：信息公開、監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用。 9、其他法律法規(guī)規(guī)章政策規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，行政機(jī)關(guān)及相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1、超越或者濫用監(jiān)督職權(quán)的； 2、對(duì)供應(yīng)商的投訴逾期未作處理的； 3、違反規(guī)定程序?qū)嵤┬姓幜P的； 4、泄露監(jiān)督檢查中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的； 5、索賄、受賄、利用監(jiān)督檢查工作之便謀取私利的； 6、指派不具備法定行政執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政處罰的； 7、擅自設(shè)立處罰種類或者改變處罰幅度、范圍的； 8、違反“罰繳分離”規(guī)定，擅自收取罰款的； 9、對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行罰款、沒收財(cái)物等行政處罰不使用法定單據(jù)的； 10、依法應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理而不移送的； 11、行政機(jī)關(guān)將罰款、沒收的違法所得或者財(cái)物截留、私分或者變相私分的； 12、執(zhí)法人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款據(jù)為己有的； 13、行政機(jī)關(guān)使用或者損毀扣押的財(cái)物，對(duì)當(dāng)事人造成損失的； 14、行政機(jī)關(guān)違法實(shí)行檢查措施或者執(zhí)行措施，給公民人身或者財(cái)產(chǎn)造成損害、給法人或者其他組織造成損失的； 15、在行政處罰過(guò)程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的； 16、其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
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| 行政處罰 | 對(duì)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商及其工作人員惡意串通的政府采購(gòu)違法行為處罰 |
1.《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十二條
采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列情形之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，處以罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，屬于國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的，依法給予行政處分： （一）與供應(yīng)商或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)惡意串通的； （二）在采購(gòu)過(guò)程中接受賄賂或者獲取其他不正當(dāng)利益的； （三）在有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查中提供虛假情況的； （四）開標(biāo)前泄露標(biāo)底的。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)。” |
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| 行政處罰 | 對(duì)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)隱匿、銷毀采購(gòu)文件或偽造、變?cè)觳少?gòu)文件行為的處罰 |
1.《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十六條
采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)違反本法規(guī)定隱匿、銷毀應(yīng)當(dāng)保存的采購(gòu)文件或者偽造、變?cè)觳少?gòu)文件的，由政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門處以二萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 行政處罰 | 對(duì)供應(yīng)商違規(guī)參加政府采購(gòu)活動(dòng)的行為處罰 |
1.《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十七條
供應(yīng)商有下列情形之一的，處以采購(gòu)金額千分之五以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內(nèi)禁止參加政府采購(gòu)活動(dòng)，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的； （二）采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的； （三）與采購(gòu)人、其他供應(yīng)商或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)惡意串通的； （四）向采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)行賄或者提供其他不正當(dāng)利益的； （五）在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與采購(gòu)人進(jìn)行協(xié)商談判的； （六）拒絕有關(guān)部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。 供應(yīng)商有前款第（一）至（五）項(xiàng)情形之一的，中標(biāo)、成交無(wú)效。 2.《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》第二條：“本條例所稱財(cái)政監(jiān)督，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門依法對(duì)單位和個(gè)人涉及財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施的監(jiān)督檢查和處理活動(dòng)?！? |
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| 10 | 行政處罰 | 融資擔(dān)保公司違規(guī)行為的處罰 |
安徽省人民政府令第250號(hào)
第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門會(huì)同有關(guān)部門依法予以取締。
違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在公司名稱中使用融資擔(dān)保字樣的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并可處5000元以上20000元以下的罰款。 第三十五條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（二）未經(jīng)辦理變更手續(xù)擅自變更的；（三）超出批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍開展業(yè)務(wù)的； （四）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員未經(jīng)核準(zhǔn)資格任職的；（五）阻礙或者拒絕監(jiān)管部門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的；（六）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或者向監(jiān)管部門報(bào)送文件、資料、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的；（七）違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定的。 第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）發(fā)放貸款的；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財(cái)?shù)模唬ㄎ澹?duì)其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保的；（六）通過(guò)向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個(gè)人借款等途徑增加營(yíng)運(yùn)資金的。 |
1、立案階段責(zé)任：監(jiān)管部門在檢查中發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告的隱瞞有關(guān)情況提供虛假材料申請(qǐng)變更事項(xiàng)的類似違法案件，應(yīng)予以審查，決定是否立案。 2、調(diào)查階段責(zé)任：監(jiān)管部門對(duì)立案的案件，指定專人負(fù)責(zé)，執(zhí)法人員不得少于兩人，與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 3、審查階段責(zé)任：監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)案件違法事實(shí)、證據(jù)、調(diào)查取證程序、法律適用、處罰種類和幅度、當(dāng)事人陳述和辯解理由等方面進(jìn)行審查，提出處理意見。 4、告知階段責(zé)任：監(jiān)管部門在作出行政處罰決定前，應(yīng)書面告知當(dāng)事人違法事實(shí)及其享有的陳述、申辯、要求聽證等權(quán)利。 5、決定階段責(zé)任：監(jiān)管部門根據(jù)審理情況決定是否予以行政處罰。依法需要給予行政處罰的，應(yīng)制作行政處罰決定書，載明違法事實(shí)和證據(jù)、處罰依據(jù)和內(nèi)容、申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的途徑和期限等內(nèi)容。案件自立案之日起，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)作出處理決定。 6、送達(dá)階段責(zé)任：行政處罰決定書印在7日內(nèi)送達(dá)當(dāng)事人。 7、執(zhí)行階段責(zé)任：監(jiān)督當(dāng)事人在決定的期限內(nèi)，履行生效的行政處罰決定。當(dāng)事人在法定期限內(nèi)不申請(qǐng)行政復(fù)或者提起行政訴訟，又不履行的，監(jiān)管部門可依法采取加處罰、查封扣押或向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等措施。 8、其他法律法規(guī)政策規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1、對(duì)應(yīng)當(dāng)予以制止和處罰的違法行為不予制止、處罰，致使公民、法人或者其他利益和社會(huì)秩序遭受損害的； 2、符合聽證條件、行政管理相對(duì)人要求聽證，應(yīng)予組織聽證而不組織聽證的； 3、沒有法律或者事實(shí)依據(jù)事實(shí)行政處罰的； 4、未按法定程序?qū)嵤┬姓幜P的； 5、指派不具備法定行政執(zhí)法資格的人人員實(shí)施行政處罰的； 6、違反規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避而不回避，影響公正執(zhí)行公務(wù)，造成不良后果的； 7、泄露因履行職責(zé)掌握的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私，造成不良后果的； 8、擅自設(shè)立處罰種類或者改變處罰幅度、范圍的； 9、違法“繳罰分離”規(guī)定，或者將罰款、沒收的違法所得或者財(cái)物截留、私分或者變相私分的； 10、對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行罰款、沒收財(cái)物等行政處罰不使用法定單據(jù)的； 11、依法應(yīng)當(dāng)移送其他行政部門或司法機(jī)關(guān)處理而不移送的； 12、在行政處罰中發(fā)生腐敗行為的； 13、其他違反法律法規(guī)政策規(guī)定的行為。 |
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| 11 | 其他權(quán)力 | 政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理 |
1、《政府采購(gòu)法》第五十五條：“質(zhì)疑供應(yīng)商對(duì)采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的答復(fù)不滿意或者采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)作出答復(fù)的，可以在答復(fù)期滿后十五個(gè)工作日內(nèi)向同級(jí)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門投訴?！?br /> 2、《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》（財(cái)政部令第20號(hào)）第三條：“縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目政府采購(gòu)活動(dòng)中的供應(yīng)商投訴事宜?！? |
1.受理階段責(zé)任：一次性告知補(bǔ)正材料、依法受理或不受理（不受理的應(yīng)當(dāng)告知理由）。 2.審查階段責(zé)任：材料書面審查、必要時(shí)調(diào)查取證或組織當(dāng)事人當(dāng)面質(zhì)證，提出處理意見。 3.決定階段責(zé)任：依法作出終止投訴處理、駁回投訴或按有關(guān)規(guī)定處理的決定。 4.送達(dá)階段責(zé)任：制發(fā)送達(dá)投訴處理決定書；信息公開。 5.事后監(jiān)管責(zé)任：加強(qiáng)供應(yīng)商投訴處理過(guò)程中的監(jiān)督檢查，確保投訴處理程序與結(jié)果合法合規(guī)。 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，行政機(jī)關(guān)及相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1.政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門對(duì)供應(yīng)商的投訴逾期未作處理的； 2.對(duì)符合規(guī)定的投訴申請(qǐng)不受理、不處理的； 3.因處理不力使供應(yīng)商或者國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受損失的； 4.在投訴處理過(guò)程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的； 5.在投訴處理過(guò)程中收受賄賂、獲取其他利益等腐敗行為的； 6.其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
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| 12 | 其他權(quán)力 | 小額貸款公司設(shè)立及變更備案 |
1.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）第二條：“申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級(jí)政府主管部門提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。 2.《安徽省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省政府金融辦關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見的通知》（皖政辦〔2008〕52號(hào)）省政府金融辦《關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。附件1第十一條：設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段”。第四十九條：小額貸款公司下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)當(dāng)?shù)卣鞴懿块T批準(zhǔn)：（一）變更名稱；（二）變更注冊(cè)資本；（三）變更住所；（四）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；（五）修改章程；（六）變更組織形式；（七）更換董事、高級(jí)管理人員；（八）省政府金融辦規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。以上變更，當(dāng)?shù)卣鞴懿块T批準(zhǔn)后應(yīng)報(bào)省政府金融辦備案。 3.《安徽省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省政府金融辦關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全省小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見的通知》（皖政辦〔2011〕75號(hào)）第一條第二款第2小節(jié)：省政府金融辦組織小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議成員單位分別進(jìn)行初審和聯(lián)合會(huì)審。審議通過(guò)后，由省政府金融辦向市政府下達(dá)同意小額貸款公司籌建的核準(zhǔn)通知。第一條第二款第4小節(jié)：小額貸款公司接到籌建批復(fù)后，按要求抓緊籌建，籌建工作結(jié)束后，盡快向所在地縣級(jí)政府提出開業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)縣級(jí)政府審核后上報(bào)市政府，由市政府或市政府指定部門下達(dá)準(zhǔn)予開業(yè)批復(fù)。開業(yè)申請(qǐng)材料事先報(bào)省政府金融辦備案。第二條第一款第2小節(jié)：已開業(yè)的小額貸款公司，其股權(quán)在辦理合法手續(xù)后即可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或用于質(zhì)押。其中，變更小額貸款公司主發(fā)起人，變更小額貸款公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，變更小額貸款公司經(jīng)營(yíng)地址，增資擴(kuò)股幅度超過(guò)100%（含100%）的，需經(jīng)縣、市金融辦分級(jí)審核批準(zhǔn)，報(bào)省政府金融辦備案。第三條第二款：對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，經(jīng)所在地金融辦或小額貸款公司監(jiān)管部門審批同意，報(bào)省政府金融辦核準(zhǔn)后，可開展保險(xiǎn)代理、信托代理、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作，拓寬金融服務(wù)范圍。 4.安徽省人民政府金融工作辦公室《關(guān)于下放小額貸款公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)部分審批事項(xiàng)的通知》（皖金函〔2013〕300號(hào)）一、下放審批事項(xiàng)范圍（一）小額貸款公司下放審批事項(xiàng)：小額貸款公司名稱變更、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所變更；資本金100%以內(nèi)的增資擴(kuò)股、除主發(fā)起人或控股股東以外的其他股東股權(quán)變更審批。二、下放審批事項(xiàng)承擔(dān)主體 各市小額貸款公司、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管部門），省管縣小額貸款公司及融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門。 |
1、立案階段責(zé)任：監(jiān)管部門在檢查中發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告的隱瞞有關(guān)情況提供虛假材料申請(qǐng)變更事項(xiàng)的類似違法案件，應(yīng)予以審查，決定是否立案。 2、調(diào)查階段責(zé)任：監(jiān)管部門對(duì)立案的案件，指定專人負(fù)責(zé)，執(zhí)法人員不得少于兩人，與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 3、審查階段責(zé)任：監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)案件違法事實(shí)、證據(jù)、調(diào)查取證程序、法律適用、處罰種類和幅度、當(dāng)事人陳述和辯解理由等方面進(jìn)行審查，提出處理意見。 4、告知階段責(zé)任：監(jiān)管部門在作出行政處罰決定前，應(yīng)書面告知當(dāng)事人違法事實(shí)及其享有的陳述、申辯、要求聽證等權(quán)利。 5、決定階段責(zé)任：監(jiān)管部門根據(jù)審理情況決定是否予以行政處罰。依法需要給予行政處罰的，應(yīng)制作行政處罰決定書，載明違法事實(shí)和證據(jù)、處罰依據(jù)和內(nèi)容、申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的途徑和期限等內(nèi)容。案件自立案之日起，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)作出處理決定。 6、送達(dá)階段責(zé)任：行政處罰決定書印在7日內(nèi)送達(dá)當(dāng)事人。 7、執(zhí)行階段責(zé)任：監(jiān)督當(dāng)事人在決定的期限內(nèi)，履行生效的行政處罰決定。當(dāng)事人在法定期限內(nèi)不申請(qǐng)行政復(fù)或者提起行政訴訟，又不履行的，監(jiān)管部門可依法采取加處罰、查封扣押或向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等措施。 8、其他法律法規(guī)政策規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
因不履行或不正確履行行政職責(zé)，有下列情形的，相關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 1、對(duì)應(yīng)當(dāng)予以制止和處罰的違法行為不予制止、處罰，致使公民、法人或者其他利益和社會(huì)秩序遭受損害的； 2、符合聽證條件、行政管理相對(duì)人要求聽證，應(yīng)予組織聽證而不組織聽證的； 3、沒有法律或者事實(shí)依據(jù)事實(shí)行政處罰的； 4、未按法定程序?qū)嵤┬姓幜P的； 5、指派不具備法定行政執(zhí)法資格的人人員實(shí)施行政處罰的； 6、違反規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避而不回避，影響公正執(zhí)行公務(wù)，造成不良后果的； 7、泄露因履行職責(zé)掌握的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私，造成不良后果的； 8、依法應(yīng)當(dāng)移送其他行政部門或司法機(jī)關(guān)處理而不移送的； 9、其他違反法律法規(guī)政策規(guī)定的行為。 |
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